Закрыто очередное судебное налоговое дело. Пусть не очень громкое, но прецедентное. В процессе по сети «Монетка» — неуплата налогов, использование товарного знака, оффшорная юрисдикция. Связь между отечественной и кипрской фирмами налоговиками не доказана. Несмотря на то, что получены данные при содействии Интерпола.
Наличие таких документов у фискальных органов и предоставление их Арбитражному суду Уральского округа свидетельствует о выходе на новый уровень взаимодействия с правоохранителями из других стран. Можно смело говорить о желании ФНС использовать отечественные методы противодействия уходу от налогов и на «международной арене», к иностранным структурам.
В ФНС сочли, что торговая сеть «Монетка» заключала фиктивные договоры с аффилированной компанией с Кипра в части использования её торгового знака. Данные суммы были отнесены на расходы, соответственно, прибыль была занижена. Деньги переводились на счета лицензионной фирмы через сублицензионного посредника.
Товарный знак был предоставлен компании физлицом, директором группы компаний, куда входил и ритейлер. Мнение налоговиков: цель соглашений — «извлечение необоснованной налоговой выгоды», ведь право на товарный знак «Монетка» могла получить непосредственно у его российского обладателя.
ФНС доказывала в суде аффилированность «Монетки» с кипрской фирмой. Была использована информация Интерпола, утверждавшая что учредила кипрскую фирму гражданская жена одного из хозяев торговой сети. Однако, решение суда — не принимать во внимание эти документы не обрадовало фискальное ведомство. Оно гласило: данные получены от Интерпола с нарушением определённых процедур.
Арбитры постановили, что вина «Монетки» не доказана, но, тем не менее, ФНС сделала большой шаг в оспаривании известной схемы налоговой минимизации. При ней торговый знак, либо иной объект интеллектуальной собственности оказывается за рубежом, после чего налогоплательщик производит значительные вычеты из своей налоговой базы, списывая средства на лицензионные платежи.
Специалистам «ОВИОНТ ИНФОРМ» не слишком понятно чему следовал суд, постановив, что процедура получения данных нарушена. В российском законодательстве не оговорена сама процедура информационного обмена с Интерполом, нет и специальных соглашений о взаимодействии ФНС с данной Международной организацией.
Кроме того, в данной ситуации получить необходимую информацию от коллег с Кипра возможности не было. На Кипре в реестрах указываются только номинальные акционеры. Подобные сведения не устраивали отечественных налоговиков, потому была затребована информация об истинных учредителях.
Их знают трастовые управляющие, банки, обслуживающие фирмы с Кипра, и Интерпол, скорее всего, получил необходимые сведения из этих источников. ФНС РФ, можно сказать, воспользовалась «полицейским каналом». Информация была запрошена по каналам Центрального бюро Интерпола МВД РФ.
★☆ Из электронного архива «ОВИОНТ ИНФОРМ»: Действующий порядок информационного обмена между Россией и Кипром ограничен. В 2013-м начнёт работать новое соглашение между странами об избежании двойного налогообложения. В нём ограничения, связанные с «профессиональными тайнами», такими как аудиторской, банковской, сняты. Это значительно усложнит бизнес «через Кипр». ☆★
К сожалению Олега Овчара, главы правового управления ФНС, контакты с Интерполом пока редки. Тем не менее определённые шаги в этом направлении сделаны и есть определённая надежда на расширение международного налогового сотрудничества.